近年來各行各業中對于資產管理上逐漸的重視起來，其原因多是資產管理系統的實施促進了企業管理上更加智能化、明細化。而交易性金融資產是資產管理中的核心環節，所以說為了企業資產效益最優化，那么，深入層次的了解這一資產是首要目標。
一般來講企業在近段時間里所持有的債券、股票和基金等投資就是交易性金融資產。而企業中交易性資產的存在是為了更好地投資和套期保值等。
第一、對企業而言，持有該類資產的目的就是為了短期盈利，因此此資產具有短期性，一般此處的短期也應該是不超過一年(包括一年);
第二、該資產在市場上具有活躍性質，而且多數的情況下公允價值能夠通過活躍市場獲取。
第三 、在持有該類資產的時候是不能計提資產減值損失的。
由相關的規章制度來看，若是金融資產或金融負債能符合下列條件之一，則可以劃分為交易性金融資產或金融負債:
(1)取得交易性金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購。
(2)該資產屬于管理金融工具組合的一部分，并能依據數據分析中表明企業所利用短期獲利方式對該組合進行管理。
(3) 該資產屬于衍生工具。通常情況下是指企業購入的期貨等衍生工具，是可以當成交易性金融資產，多是由于衍生工具的目的就是為了交易。
⑴關于長期股權投資與金融資產的區別如下所述:
其一就是在對其持有的期限不同，如長期股權投資所側重的就是長期;
其二就是在對其持有的目的不同，如長期股權投資看重的是全局控制和影響，而金融資產比較注重的是出售獲利;
③對于持有的活躍市場不同，如長期股權投資包含有活躍市場價格外以及活躍市場價格的權益投資，金融資產則都是存在活躍市場價格或相對固定報價。
⑵長期股權投資、可供出售金融資產、交易性金融資產的轉換可能。
根據交易性金融資產的定得知長期股權投資不會被分類轉入交易性金融資產及其直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產進行核算。長期股權投資只能轉為可供出售金融資產，但可供出售金融資產與交易性金融資產不可以轉為長期股權投資。
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